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2013年大理烟草专卖局（公司）招聘考试复习资料（四）
时间:2013-8-2 浏览:1592次
1、日常监管工作方案是指依据烟草专卖法律法规及行业管理规定，按照内部专卖管理监
督“制度化、规范化、日常化”的工作要求，针对辖区内部专卖管理监督工作的对象，对日
常监管的职责、方法、内容进行界定，形成工作计划和安排，组织辖区内日常监管工作的开
展。
2、日常监管是指按照内部专卖管理监督工作“制度化、规范化、日常化”的要求，对行业
内企业的烟草专卖品生产经营行为进行全过程的日常管理监督，
3、内部专卖管理监督人员占本级专卖管理人员的比例：省局不得低于35%、市局不得低于25%、
县局不得低于20%。
4、市级局内部专卖管理监督部门日常监管的主要职责是：一是组织县级局做好同级监管、
日常监管工作，及时调查处理不规范生产经营问题。二是对地市公司本级以及所属县营销部
（公司）的“两烟”生产经营活动坚持日常监督。三是对辖区行业内工商企业生产经营全过
程进行日常监管。对辖区内所有工商企业处理废弃烟草专卖品进行监管。
5、内部专卖管理监督工作制度中，包括如下日常监管制度：
（1）同级内部专卖管理监督制度。（2）案件查处制度。
（3）案件移交制度。（4）举报监督制度。
6、日常监管信息化的作用：一是有效地解决了同级监管讲情面、不愿管、不敢管的问题；
二是解决不会管的问题，提高了工作效率；三是规范内管工作本身，增强监管效果。
7、内部专卖管理监督信息系统需要具备的功能：一是实时获取生产经营实时数据；二是智
能化分析，根据重点监管环节、监管点以及可能出现违规的异常情况，三是自动流程驱动、全程痕迹跟踪，
8、各级烟草专卖局督促辖区内行业内烟草专卖品生产经营企业制定切实可行的规范生产经营的内控制度，并严格按内控制度组织生产经营活动的情况。各级烟草专卖局按国家局有关要求，逐级落实内部专卖管理监督工作机构，按比例配备专职工作人员，明确内部专卖管理监督工作职责，配备必需的办公设备的情况。
9、考核采取定期和不定期相结合的方式进行。国家局对省级局的定期考核每年进行一次；省级局的定期考核每半年一次。
10、定期考核由各级烟草专卖局组成工作组对各直属单位采取听汇报、查阅资料、现场考
察、征求意见等形式进行，重点考核内部专卖管理监督各项制度措施的制订、完善和执行的
情况。
11、重点检查是指按照烟草专卖法律法规、行业管理规定以及内部专卖管理监督制度的要
求，为有效地规范行业内的生产经营秩序，对行业内企业烟草专卖品生产经营活动的重点环
节进行有针对性的内部专卖管理监督检查。
12、内部专卖管理监督重点检查，是《烟草专卖法》、《烟草专卖法实施条例》及《行政许可法》等法律法规赋予烟草专卖行政主管部门的一项重要职责，
13、重点检查的对象是指行业内所有依法取得烟草专卖许可证，从事烟草专卖品生产、销售
和进出口业务的企业。
14、针对存在问题，进一步健全制度，提高执行力，推进内部专卖管理监督工作的制度化、规范化；逐步建立起生产经营企业严格自律的内部控制机制、同级日常监管机制、上级严格稽核的督察机制，形成事前、事中、事后有效监管的三道防线，促进行业“注重自律”课题的解决；
15、对卷烟、雪茄烟批发企业重点检查要点：卷烟购进、销售、库存、购销合同签订、准运证到货确认、扫码等情况，重点检查有无违规购进卷烟的问题，有无虚假确认的问题，有无违反扫码有关规定的问题，有无拆单分摊、假入网、超许可范围销售卷烟的问题。
16、对卷烟购进环节的检查，需收集的材料：卷烟仓库保管账、入库手续及验收单等原始凭证；月购销存报表；卷烟货款结算手续及凭证、现金日记账、三产公司账、月到货确认数据、月扫码入库数据。
17、检查方法：从卷烟入库验收手续及凭证的数据（仓库保管账或仓储管理系统）方面进行汇总，并和企业综合部门提报的卷烟购进量、省外卷烟购进量、省内卷烟购进量进行对比；再将核实的数据同卷烟到货确认量、一号工程扫码量进行对比，
18、对烟叶种植收购调拨企业重点，检查要点：烟叶生产、收购、调拨、销售、库存、购销合同签订、准运证开具使用以及报废处理等情况，重点检查有无超计划种植烟叶的问题，有无不按合同收购、跨区收购烟叶的问题，有无违规销售烟叶、报废处理烟叶的问题，有无违反准运证管理规定的问题等。
19、对烟叶生产环节，需要收集的数据：计划种植面积、合同签订面积、计划种植数量、实际收购数量。
20、对烟叶收购环节，需要收集的材料：各烟站烟叶收购微机系统统计数据，烟叶收购的等级数量，各县（站）烟叶收购区间报表；烟叶合同汇总表；各县（烟站）微机系统日收购烟叶分户数据；仓库保管账，各烟站交仓库烟叶等级、数量、内部调拨凭证，仓库实际接收各烟站等级、数量、日报、接收原始凭据、（调拨单）；收购资金拨付凭证，煤炭及其他补贴支出凭证及统计表。
21、对卷烟生产计划执行的检查
①需要收集的材料：企业生产计划情况；成品库库存情况；车间生产情况。
22、对烟叶调进环节，检查方法，分两步检查：
第一步：分各委托方分产地逐个进行核对，主要查超合同调进烟叶问题。
第二步：汇总各委托方的调进量，同原料库总入库量进行对比，主要查无合同调进烟叶问题，
23、对查出的某一问题违反了两个以上规范要求的情况，参考以下因素来定性：与该问
题关系最紧密的规范要求，违反的规范中性质较严重的一种规范要求。
24、生产、计划、打（扫）码方面常见问题：（1）无计划、码段生产卷烟（2）“福、样、促、试”卷烟、雪茄烟未列入计划、未打码（3）违反打、扫码规定
25、无计划、码段生产卷烟现象：超计划生产卷烟；超月度进度生产卷烟；超备货计划生产卷烟；库存未打码卷烟。
26、原料、辅料、烟草专用机械管理：
（1）从无资质单位购进专卖品 （2）无合同购进专卖品
（3）超合同购进烟草专卖品 （4）委托无证单位加工烟草专卖品
27、卷烟购进方面：
（1）从无资质单位购进卷烟
（2）无合同购进卷烟
现象：超合同（数量、品牌、规格）购进卷烟。
（3）虚假到货确认
（4）违反扫码规定
28、卷烟销售方面：
（1）超许可范围销售卷烟 （2）无证供货
（3）虚假订单 （4）虚拟客户销售卷烟
（5）超限量供货 （6）为烟贩套购倒卖卷烟提供便利
（7）违规处理罚没卷烟
29、超限量供货包括全月总量超限量、单次供货超限量、单品牌供货超限量。
30、特供烟管理不规范现象：未建立特供烟制度；未建立特供烟台帐；未保留特供烟原始凭据，不能证明特供烟流向；特供烟占该品牌总销量较大比例；特供烟总量较大，品牌分布过多，包括有低档烟、滞销烟。
31、烟叶合同管理不规范现象：烟叶种植收购合同事项不全，如没有约定种植面积；合同有随意涂改现象；烟叶合同调整手续不规范。
32、烟叶收购方面：
（1）擅自设立收购站（点）（2）超计划收购烟叶
（3）超合同约定收购烟叶 （4）无合同收购烟叶
33、烟叶复烤加工企业常见问题定性：1.超许可范围经营；2.无合同调进烟叶；3.无合同加工烟叶； 4.非正常渠道销售原烟或片烟
34、无合同加工烟叶现象：①为行业内外的单位和个人加工烟叶，未签定加工合同；② 签定了加工合同，但实际加工数量超过了合同数量的，超过部分属于无合同加工烟叶；③签定了加工协议，但未签订加工合同的，属于无合同加工。④在合同正式签订前就进行了加工行为的，属于无合同加工。
35、未经专卖部门监督销毁烟草专卖品现象：①未在属地烟草专卖行政主管部门的监督下，销毁报废的“卷烟、烟叶、烟末、丝束、嘴棒、卷烟纸”等烟草专卖品。②销毁报废的烟草专用机械，未在省级烟草专卖部门的监督下进行。
36、违规销售、处理报废专卖品现象：①将报废的烟草专卖品销售给行业外无烟草生产许可证的单位和个人；②将报废的烟草专卖品未经彻底处理进行销售、变卖。
37、准运证管理不规范现象：①准运证办理审批不严格，手续不规范；②烟草专卖品运输“一证多车”行为；③货物抵达目的地时，调入方验货无误后，未及时在准运证上加盖“货已收讫”印章，未及时做到货确认。
38、内部专卖管理监督部门对一般违法违规问题进行处理的方式主要有：
（一）责令整改（二）行政处罚（三）对问题的移送
39、移送分两种情况，一是查出的问题超出了属地管辖范围，需要移送到有管辖权限的烟草专卖行政主管部门；二是查出的问题超出了管理职能权限，需要移送到有管理权限的部门和单位进行处理。
